Шаги после регистрации ИП

Регистрация ИП — это только первый шаг на пути к успешному бизнесу. Сразу после этого придется решить еще много юридических вопросов, связанных с налогообложением, наймом сотрудников, постановкой на учет в Роспотребнадзор и банками.

От выбора системы налогообложения зависит не только количество уплачиваемых налогов, а еще и многочисленные ограничения, которые будут наложены на бизнес (лимит дохода, численность работников, допустимые виды деятельности).

Если предприниматель не сделал выбор системы налогообложения, то он окажется на ОСНО. Это самая дорогая и сложная система — придется нанять бухгалтера или обратиться в бухгалтерскую компанию. Предприниматель на ОСНО обязан платить три налога:

У ИП на ОСНО нет возможности уменьшить налоговую нагрузку. Если доход превышает пять миллионов рублей, НДФЛ становится 15%. Если доходов и имущества нет, то платить НДФЛ не нужно. От НДС можно освободиться, если прибыль за три месяца не превысила двух миллионов рублей. Если не было продаж, платить НДС не нужно, однако придется подать нулевую декларацию.

По каждому налогу нужно отчитываться отдельно:

Работать на ОСНО выгодно, если торговать оптом или сотрудничать с другими компаниями с таким же режимом налогообложения. При покупке товаров у такой компании она выставит счёт-фактуру с выделенным НДС, благодаря чему можно будет получить вычет. Поэтому некоторые крупные компании предпочитают контрагентов на ОСНО и отказываются сотрудничать с теми, кто применяет другой налоговый режим. Кроме этого, организации выгодно применять ОСНО, если ее вид деятельности подпадает под льготы по налогу на прибыль (например, IT или сфера социального обслуживания).

Сельхозналог — режим, на котором надо платить всего 6% от разницы доходов и расходов, а также уплачивать НДС, от которого можно освободиться, если доходы не превышают 60 млн рублей в год. Авансовый платеж выплачивается по результатам полугода до 25-го числа следующего месяца, окончательный — по результатам года до 31 марта следующего года с представлением налоговой декларации (ст. 346.10 НК РФ).

Применять ЕСХН вправе только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством, а также те, кто оказывает им определенные услуги. Для ЕСХН не нужна бухгалтерия, только книга доходов и расходов.

Эта система налогообложения предназначена только для ИП. Ее главное отличие в том, что налогом в 6% облагается не реальный, а рассчитанный государством доход (налоговая база). Таким образом, размер налога = налоговая база × 6%. Если дохода нет, платить все равно придется. Для ПСН не нужно никакой бухгалтерии, только подсчёт доходов. Отчитываться в налоговую не нужно.

Если патент получен на срок меньше шести месяцев, то его нужно оплатить просто до конца срока. Если же патент на больший период, то ИП платит налог двумя платежами:

Патент может быть выдан на срок от 1 до 12 месяцев.

УСН — это режим, у которого есть два варианта: доходы и доходы минус расходы. В первом случае ставка не больше 6% для всего полученного дохода. Во втором ставка от 5 до 15%, а применяется она к разнице между доходами и расходами. Размер ставки в обоих случаях зависит от региона. Список разрешенных видов деятельности на УСН почти совпадает со списком для ОСНО. Если при УСН нет доходов, то ничего платить не нужно.

Уплачивается авансовыми платежами раз в квартал до 25-го числа. Окончательный платеж — до 30 апреля следующего года с предоставлением годовой декларации. Бухгалтерия не нужна, только подсчёт доходов.

Открывать расчётный счёт в банке для ИП не обязательно — закон допускает ведение бизнеса с применением только наличных расчётов. Но это накладывает ограничения:

Тем не менее некоторые предприниматели обходятся без расчётного счёта. Например, те, кто оказывает консультационные и мелкие бытовые услуги, мойщики помещений, парикмахеры и даже розничные магазины, закупающие товар на базах, а не у производителей. Здесь нет привязки к виду деятельности, вопрос только в удобстве.

ИП может сделать счет в банке как сразу при регистрации, так и на любом этапе деятельности. Помимо снятия ограничений, наложенных государством, предприниматель получит возможность размещать средства на депозите и сделает работу с деньгами быстрее и безопаснее. Придется настроить грамотный бухгалтерский учет и немного потратиться на расчётно-кассовое обслуживание. Стоимость обслуживания зависит от тарифного плана банка и дополнительных услуг (мобильного банка, SMS-оповещений, зарплатного проекта). Если счёт не используется, его можно закрыть.

Для открытия счёта в банке нужны:

Чаще всего для подачи заявки в банк ехать не нужно, в большинстве случаев это можно сделать онлайн. Однако для заключения договора с банком нужно присутствовать лично. Обычно с момента подачи заявления и до готовности расчётного счёта проходят всего сутки.

ИП может открыть несколько расчётных счётов. Это удобно, если есть несколько отдельных направлений бизнеса или нужно рассчитываться в разных валютах. Индивидуальный предприниматель может в любой момент перевести деньги с расчётного счёта на личный счёт или карту, открытые на него как на физическое лицо.

С 2023 года существует только одна организация, ответственная за страхование и пенсии, – Социальный фонд России (СФР). Регистрироваться самостоятельно в СФР не нужно, вас поставят на учет автоматически в течение трех рабочих дней на основании переданных ФНС данных. Чтобы вас поставили на учет, вы должны оформить добровольные страховые взносы за себя или уплачивать обязательные взносы за сотрудников. Регистрироваться в СФР самостоятельно нужно только при заключении гражданско-правового договора, предусматривающего уплату взносов за травматизм.

О регистрации в СФР вы будете извещены по электронной почте и в личном кабинете Госуслуг. Вам будет направлено письмо с регистрационным номером и усиленной электронной подписью. Чтобы получить документы в бумажном виде, нужно подать соответствующее заявление в СФР. Они будут готовы в течение трех рабочих дней.

Регистрационный номер понадобится при подаче отчетности в СФР. Кроме него, в извещении вы получите квитанцию с реквизитами для уплаты взносов. Для отслеживания всех операций и оплаты вы можете воспользоваться личным кабинетом на сайте СФР. Для отчетности теперь используется форма ЕФС-1.

Уплачивать страховые взносы за себя можно каждый месяц, по кварталам или сразу за год. Это можно делать с расчётного счёта. 31 декабря – последний день уплаты. Страховые платежи обязательны даже при отсутствии прибыли.

Страховые взносы за сотрудников составляют 30% до тех пор, пока не будет достигнута предельная база взносов в размере 1 917 000 рублей. После этого тариф становится 15,1% до начала нового календарного года. Предельная база будет индексироваться каждый год.

В 2023 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 45 842 рубля. Если доходы за год превысили 300 000 рублей, то дополнительно взимается 1% от доходов свыше лимита.

Печать изготавливается исключительно по желанию. Однако есть ситуации, когда печать все же понадобится:

В законодательстве не установлены содержание и форма печати. Чаще всего используют круглые. Изготовление печати стоит около 1000 рублей. Можно использовать сколько угодно печатей, но во избежание путаницы желательно издать указ о том, когда какая используется.

На печати обычно указывают:

По желанию можно указывать любую дополнительную информацию.

На печати запрещено размещать:

Если вы сделали печать, ею придется пользоваться: заверять документы, возить на заключение договоров и так далее. При этом нужно ставить и подпись. Если печать потеряется, ею смогут воспользоваться мошенники. Плюс нужно будет тратить время на восстановление.

Регистрировать свою печать необязательно, однако так можно обезопаситься от ее подделывания. Для регистрации печати нужно подать в ФНС заявление и следующие документы: оригинал и копия ОГРН и ИНН, удостоверение личности.

Кассовая техника обязательна для ИП, которые работают с наличными или безналичными платежами. Это касается тех, кто реализует маркированные товары, услуги, работы, проводит азартные игры и лотереи. В первую очередь важен именно факт проведения соответствующих операций, прибыльность деятельности, система налогообложения при этом не учитываются.

Кассы обязательны даже в отдаленных населенных пунктах, где нет стабильного доступа к интернету. Правда, в этом случае касса может работать офлайн, если населенный пункт попал в соответствующий список, составляемый региональными властями. Для работы с маркируемыми товарами требуется онлайн-касса последнего образца или перепрошивка старого аппарата, если это возможно.

ККТ могут не применять ИП, осуществляющие виды деятельности, установленные в ст. 2 закона № 54-ФЗ (продажа газет и журналов, торговля на розничных рынках и ярмарках, продажа в киосках мороженого, различных безалкогольных напитков, молока и т. д.). ККТ можно не применять и в расчётах с физлицами за оказанные ими услуги.

Также могут не применять ККТ ИП на ПСН, если (одновременно):

Налогоплательщики обязаны предоставлять инспекторам беспрепятственный дистанционный доступ к своим фискальным данным после соответствующего запроса. В виде электронного документа нужно предоставить доступ в течение суток, а в виде бумажного – в 3-дневный срок после получения запроса.

Уведомление Роспотребнадзора или другой федеральной службы требуется только при осуществлении видов деятельности, представленных в Постановлении от 16 июля 2009 г. N 584 Об уведомительном порядке начала осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, в Приложении 1. Отсортированный список всех видов деятельности по соответствующим службам здесь. Упрощенный список представлен ниже.

Роспотребнадзор:

Росстандарт:

Ростехнадзор:

Росздравнадзор:

Уведомление можно подать после постановки ИП на учет в СФР, но не позднее начала фактической деятельности. Формы всех нужных заявлений можно скачать на сайте Роспотребнадзора. Заполненное заявление нужно подавать в региональное отделение Роспотребнадзора или в электронном формате через Госуслуги. Если вовремя не подать уведомление, то ИП грозит штраф от 3000 до 5000 рублей.

Предприниматели, состоящие на учете в Роспотребнадзоре, обязаны в течение 10 дней уведомлять службу об изменении места ведения деятельности, места регистрации ИП, места жительства предпринимателя, реорганизации предприятия.

Для ИП существует обязательная выборочная статистическая отчетность, список для которой собирает Росстат, а раз в пять лет отчетность нужно сдавать всем ИП. Следующую нужно будет сдавать в 2026 году.

Для постановки на учет в органах статистики ничего делать не нужно. В течение пяти дней с момента регистрации ИП налоговая самостоятельно уведомит Росстат. После постановки на статистический учет органы Росстата вышлют уведомление на почтовый адрес, указанный при регистрации в налоговой инспекции. Узнать свои коды статистики можно на сайте Росстата или в его территориальных органах.