Перед тем, как приступить к регистрации юрлица или ИП в налоговой, нужно определиться, чем компания будет заниматься, и выбрать коды ОКВЭД, соответствующие направлениям экономической деятельности.
Чтобы подобрать коды для осуществления розничной торговли, необходимо воспользоваться Общероссийским классификатором видов экономической деятельности. Это утверждённый Росстандартом справочник, в котором собраны все виды бизнеса, не противоречащие закону. Каждому направлению деятельности присвоен уникальный числовой шифр. Применяется группировка по классам, подклассам, группам и подгруппам.
Начинающим предпринимателям, которые планируют заниматься продажей товаров, в том числе бывших в употреблении, в розницу в специализированных магазинах и других торговых точках, определить коды ОКВЭД бывает непросто. В этой статье мы расскажем, из каких кодов ОКВЭД нужно выбирать, если вы ведёте розничную торговлю, например, оборудованием, в магазине или на рынке.
Зачем нужны коды ОКВЭД
Коды ОКВЭД необходимы при регистрации бизнеса в Федеральной налоговой службе (ФНС) для обозначения вида экономической деятельности. Если шифр, соответствующий продаже товаров (в том числе бывших в употреблении), в магазинах и других торговых точках в заявлении не указан, документы у предпринимателя не примут.
В 2024 году в соответствии с Приказом Росстандарта от 31.01.2024 № 171-ст вступили в силу изменения к справочнику ОКВЭД. Все субъекты бизнеса, которые занимаются розничной торговлей в специализированных/неспециализированных магазинах и на рынках, выбирая подходящий шифр для регистрации ИП или юрлица в ФНС, обязаны пользоваться последней редакцией классификатора — ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2), или просто ОКВЭД-2.
Если в 2025 году в заявлении на регистрацию ИП или ООО предприниматель указывает код экономической деятельности из старой версии справочника, налоговая откажет в постановке на учёт. Придётся исправить документы и подать их заново.
Кроме того, коды ОКВЭД оказывают влияние на:
- налоговый режим и ставку налога;
- наличие льгот по страховым взносам;
- предоставление государственной субсидии на развитие дела и поддержку в кризисные моменты.
Ещё эта информация важна для Росстата, чтобы служба могла анализировать состояние бизнеса в стране.
Что будет, если указать код ОКВЭД неправильно
Неверные данные из классификатора означают, что предприниматель занимается не розничной торговлей, а другой деятельностью, о которой не оповестил ФНС при регистрации. Это может вызвать подозрения в незаконной деятельности, работе без лицензии, создании фирмы для обналичивания денег или других незаконных целей.
Последствия неправильно указанного кода ОКВЭД при регистрации в налоговой включают:
- Проверки со стороны ФНС, которые мешают работе. Предприниматели могут получить штраф в 5 000 ₽ за несовпадение сведений из документов с реальным положением дел.
- Блокировку расчётного счёта. Предприниматели, ведущие розничную торговлю на рынках и в специализированных/неспециализированных магазинах, лишаются возможности оплачивать по безналичному расчету заказанный товар, выдавать зарплату сотрудникам.
- Наложение штрафов из-за нарушения договоров.
- Необходимость платить дополнительные налоги, взносы.
- Потерю времени.
- Закрытие предприятия.
Всё это приводит к убыткам, сокращению ассортимента, ущербу репутации, конфликтам с госорганами и даже судебным разбирательствам.
Структура кодов ОКВЭД
Шифры состоят из цифр, которые разделены точками. Каждая имеет своё значение. Например, структура общего кода для розничной торговли продуктами, табачными изделиями и напитками на рынках и в специализированных/неспециализированных магазинах выглядит так:
| Место в шифре | Как обозначен | На какой вид деятельности указывает |
|---|---|---|
| 1 — раздел | Литерой G | Розничная и оптовая торговля, а также ремонт автомобилей и мотоциклов |
| 2 — класс | 47 | Розничная торговля любыми товарами, кроме автомобилей и мотоциклов |
| 3 — подкласс | Нет | Нет |
| 4 — группа | 2 | Продажа в розницу пищевых продуктов, изделий из табака, напитков |
Для разных видов товаров этой категории есть более детальная классификация с подгруппами. Её в 2025 году и применяют предприниматели. Поэтому код ОКВЭД включает минимум четыре цифры. Например, если в специализированном магазине продают фрукты и овощи, в документах указывают шифр 47.21. Для компании, которая специализируется на продаже в магазине или другой торговой точке мяса и мясных продуктов, — 47.22. Если продают мясо птицы, включая субпродукты, по ОКВЭД указывают следующий набор цифр — 47.22.1.
Обозначения других направлений бизнеса различаются ещё сильнее. Например, производство пищевых продуктов — это раздел C, класс 10, автоперевозка — раздел H, класс 49. Каждый класс включает десятки групп и подгрупп, поэтому код может состоять и из шести цифр.
Как выбрать код ОКВЭД
Нужно обратиться к Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Розничная торговля вместе с оптовой относится к разделу G. Все её виды зашифрованы в классах 45, 46, 47. Большинству владельцев магазинов, в том числе специализированных, следует искать свой код в классе 47, так как два других включают оптовую торговлю, а также продажу в розницу автомобилей и мотоциклов. Но и здесь выбор кодов огромен, поскольку зависит от нескольких факторов:
- вида, подвида ассортимента — например, продукты, предметы быта, оборудование, топливо, одежда, книги, техника;
- состояния товара — новый или бывший в употреблении;
- способа реализации — в интернете, офлайн, через аукцион, по почте, телефону;
- типа торговой точки — специализированный или неспециализированный магазин, рынок, лоток, палатка, автоматическое устройство и прочие разновидности точек продаж.
Чтобы выбрать подходящий код ОКВЭД, нужно изучить группы 47.1--47.9, которые включают ещё десятки подгрупп и более мелких подразделов.
Клиенты ЮKassa могут не искать код ОКВЭД самостоятельно. Чтобы облегчить задачу, стоит воспользоваться конструктором бизнеса. После подключения этого сервиса регистрацией в ФНС, открытием расчётного счёта, подбором правильных обозначений из классификатора занимаются менеджеры ЮKassa. Предпринимателю останется только заполнить анкету, уточнить с сотрудником ЮKassa детали и потом подписать готовые документы. Их привезут в офис через 5 дней.
Таблица популярных кодов ОКВЭД
Для розничной торговли в специализированных магазинах продуктами, предметами быта, оборудованием, техникой, электроникой и прочим ассортиментом используют следующие коды:
| Цифровое обозначение | Виды товаров |
|---|---|
| 47.21 | Фрукты, овощи, орехи |
| 47.22 | Мясо, в том числе птицы |
| 47.23 | Рыба, морепродукты |
| 47.24 | Разные сорта хлеба, выпечка, кондитерские изделия |
| 47.25 | Алкогольные и безалкогольные напитки |
| 47.26 | Табачные изделия |
| 47.29 | Молоко и молочная продукция, яйца, растительные и животные жиры, крупы, макароны, сахар, чай, кофе, специи, прочие продукты, которые не включены в предыдущие подгруппы |
| 47.41 | Компьютеры, игровые консоли, компьютерные программы |
| 47.42 | Мобильные телефоны, коммуникационное оборудование |
| 47.43 | Аудио- и видеотехника (телевизоры, магнитофоны, проигрыватели, микрофоны и т.п.) |
| 47.51 | Ткани, пряжа, текстиль, ковры, галантерея, в том числе металлическая |
| 47.52 | Стройматериалы, лаки, краски, скобяные изделия, сантехника, техника для сада и огорода |
| 47.53 | Обои, напольные и настенные покрытия, ковровые покрытия, портьеры |
| 47.54 | Бытовые электроприборы |
| 47.59 | Мебель, осветительные приборы, посуда, предметы домашнего быта, кроме антикварных |
| 47.61 | Книги |
| 47.62 | Газеты, журналы, канцелярские принадлежности |
| 47.63 | Компакт-диски, кассеты, DVD с записями и без |
| 47.64 | Спорттовары и спортивное оборудование, рыболовные принадлежности |
| 47.65 | Игрушки для детей |
| 47.71 | Одежда, бельё, в том числе из меха, кожи |
| 47.72 | Обувь |
| 47.73 | Лекарства |
| 47.75 | Косметика, средства личной гигиены, парфюмерия |
| 47.76 | Семена растений, корм для животных |
| 47.77 | Часы, ювелирные изделия |
| 47.78 | Прочие товары, не включённые в другие группы (очки, фотоаппаратура, сувениры, предметы искусства и религиозного культа, топливо) |
| 47.79 | Товары, бывшие в употреблении, в том числе антикварные |
Если розничная торговля ведётся в неспециализированных магазинах, код ОКВЭД нужно искать в этой таблице в зависимости от ассортимента:
| Цифровое обозначение | Виды товаров |
|---|---|
| 47.11 | Преимущественно пищевые продукты, напитки, табачные изделия совместно с небольшим количеством непродовольственных товаров в универмагах, супермаркетах |
| 47.19 | Преимущественно непродовольственные товары (косметика, мебель, одежда, оборудование) совместно с небольшим количеством продуктов, напитков, табачных изделий в супермаркетах, в том числе в магазинах беспошлинной торговли |
Для продажи на рынках, в киосках, палатках, при передвижной розничной торговле применяются следующие коды ОКВЭД:
| Цифровое обозначение | Виды товаров |
|---|---|
| 47.81 | Продукты питания, напитки, табачные изделия |
| 47.82 | Текстиль, одежда, обувь |
| 47.89 | Ковры, книги, игрушки, бытовая техника |
Для тех, кто осуществляет продажу предметов быта, оборудования и других товаров через почтовые заказы, интернет или по телефону, код ОКВЭД — 47.91. Если предприниматель торгует своим ассортиментом вне магазина, рынка, палатки, то обозначает такую деятельность цифрами 47.99.
Как добавить или поменять код ОКВЭД
Обычно при регистрации в ФНС указывают главный код, который отражает основной вид деятельности, и несколько дополнительных. Если ИП или юрлицо после регистрации меняет направление деятельности, нужно подать заявление о внесении изменений в реестр. Это делают на сайте ФНС с помощью электронной заявки. Можно также принести заполненный документ в отделение налоговой или отправить через МФЦ.
Заявление для внесения изменений в реестр составляется по форме:
- Р13014 — для организаций;
- Р24001 — для индивидуальных предпринимателей.
Через 5--7 дней предприниматель забирает выписку с обновлёнными данными по ОКВЭД.
У юридических лиц процесс изменения или добавления кода осложняется необходимостью собирать для ФНС дополнительные документы, обращаться за их заверением к нотариусу, в некоторых случаях менять устав компании. Задача упрощается, если фирма пользуется сервисом «Электронный документооборот». Благодаря ему отправлять документы в налоговую, другие госорганы, а также партнёрам можно в электронном виде с цифровой подписью. Получают входящие документы также по ЭДО. Сервис доступен и для ИП.
Как проверить коды ОКВЭД контрагента
Для этого нужно знать ИНН индивидуального предпринимателя или юрлица, с которым собираетесь сотрудничать. По нему коды ищут через сайт ФНС (регистрация не нужна).
Шифр должен совпадать с видами деятельности, которые партнёр указал в договоре. Иначе у налоговой могут возникнуть вопросы к обоим участникам сделки.
Как связаны налоговые режимы и коды ОКВЭД
Характер деятельности, на который указывает код ОКВЭД, — это один из факторов для определения способа налогообложения. Для розничной торговли рассматривают следующие налоговые режимы:
- ОСНО. Эту систему налогообложения могут использовать ИП или юрлица с любым кодом ОКВЭД. Но здесь большие расходы для предпринимателя, много отчётности. Тем, кто занимается розничной продажей товаров физическим лицам в магазинах и на рынках (например, предметов быта или оборудования), имеет доход до 265,8 млн ₽, ОСНО можно избежать, если выбрать при регистрации в ФНС другой способ налогообложения с более выгодным тарифом.
- УСН. Выгоден для магазина, в котором до 130 работников и оборот меньше 265,8 млн ₽ в год. Не подходит только при торговле ювелирными изделиями из драгоценных металлов.
- Патентный. Подходит для ИП со многими кодами из класса 47, кроме тех, которые специализируются на продаже лекарств, обуви, меховых изделий, а также бензина, других видов топлива, автомобильных масел. Обязательные условия: доход до 60 млн ₽ в год, площадь магазина до 150 м², не больше 15 сотрудников, отсутствие среди товаров крепкого алкоголя.
Верные коды ОКВЭД важны не только для госорганов, но выгодны и самим предпринимателям. Они помогают увереннее себя чувствовать при взаимодействии с ФНС и партнёрами, а также позволяют не переплачивать по налогам и прочим взносам в бюджет.