Как самозанятому выставить счет

Самозанятый гражданин, или плательщик налога на профессиональную деятельность (НПД), может работать как с физическими, так и с юридическими лицами. По каждому поступлению денег за работу он обязан выдать заказчику чек, но в некоторых случаях нужен ещё счёт.

Это документ, который исполнитель (или продавец) отправляет клиенту. В нём указываются реквизиты сторон и сумма, которую заказчик должен перевести исполнителю за товары или услуги. Клиент, получивший счёт, понимает, когда и в каком объёме должен отправить деньги исполнителю.

Счета не отражают в бухгалтерском учёте, но именно этот они подтверждают цели расходования средств бизнеса. Поэтому если покупатель просит плательщика НПД выставить счёт, то лучше пойти навстречу и быстро сформировать в программе обоснование платежа.

Для плательщика НПД главное — отправить чек после получения денег. Тогда у ФНС не будет вопросов по поводу финансовых поступлений. Заключён ли у самозанятого договор с получателем товара или работ, выставляет ли он счета и подписывает ли акты выполненных работ — это для ФНС неважно.

Порядок действий, как выставить счёт, есть в приложении «Мой налог»:

Система также попросит настроить способы безналичной оплаты во вкладке «Платежи» раздела «Настройки». Там нужно указать номер телефона и банковские реквизиты. Впоследствии можно выбирать, как удобнее получить деньги: по номеру телефона или реквизитам. Готовый файл можно сохранить себе в формате PDF или сразу отправить получателю. Сформированные документы хранятся в разделе «Счета». В случае необходимости их можно удалять, восстанавливать аннулированные. Обязательный к выставлению чек потом можно сформировать прямо из этого файла. В этом случае сумма отразится в доходе.

Как самозанятому выставить счёт на оплату юрлицу через личный кабинет налогоплательщика, описано на сайте ФНС:

Есть ещё один способ — заполнить бланк от руки. Можно распечатать образец из интернета, указать информацию (свою и покупателя), вписать сумму. Но бумагу придётся везти лично или отправлять по почте. Это самый долгий и трудозатратный вариант.

Внимание: самозанятому разрешено использовать для бизнеса личную банковскую карту. В день поступления денег он должен сформировать чек в программе и отправить его получателю. По этой сумме автоматически будет рассчитана база для сбора.

Бывает, что компании удобнее оплачивать услуги исполнителя через терминал со своей банковской карты. Это возможно только при подключении исполнителем эквайринга, что плательщикам НПД недоступно.

Чтобы выйти из положения, исполнителю придётся открывать ИП (он может остаться на системе НПД), оформлять расчётный счёт и к нему подключать эквайринг.

Для открытия ИП не надо идти в ФНС: с помощью сервиса ЮKassa регистрация проходит дистанционно. Нужно только заполнить короткую анкету и приложить фотографии документов. Ещё надо указать адрес, куда курьер привезёт оформленные для бизнеса в налоговой бумаги.

Не всегда плательщики НПД верно формируют файл. Среди возможных ошибок:

Обоснование платежа обязательно должно быть выставлено правильно. Если в нём будут ошибки, это чревато проблемами и для получателя товаров или работ, и для самозанятого:

Самозанятый может остаться без оплаты. Если в информации для перевода были допущены ошибки, деньги могут уйти другому получателю.

Неправильный размер налога. Если указать неправильную сумму, будут проблемы с расчётом налоговой базы и суммой платежа.

Проверки ФНС и блокировка платежей покупателя. Для компании выставленный счёт — это доказательство целевого расходования денег. Если будут ошибки в названии заказчика или его ИНН, ему придётся доказывать проверяющим, что товары им передавал именно этот продавец. Та же проблема возникнет при отправке денег по ошибочным реквизитам.

Налог на профессиональный доход появился в России несколько лет назад, но некоторые вопросы, связанные с самозанятостью, до сих пор требуют разъяснений.

Только те, которые плательщик НПД указал в качестве дохода. Самозанятому ежедневно могут поступать разные суммы от родственников, проценты по вкладам и деньги от заказчиков. Последние могут включать доходы от реализации товаров, услуг, работ, имущественных прав. Их нужно фиксировать в приложении «Мой налог» и формировать чеки. По ним ФНС рассчитает сумму налога. Остальные поступления в расчёт не идут.

ФНС не следит за движением средств. Плательщик НПД сам ведёт учёт финансовых поступлений, классифицирует доходы и передаёт данные.

Нет. Плательщик НПД отправляет счета, только когда это необходимо заказчику. А вот за непредставление чека штраф предусмотрен. Нарушение правил формирования файлов с информацией о доходах приравнивают к их сокрытию. Штраф за первое нарушение — 20% от неуплаченной суммы. Штраф за повторные нарушения — 100% от суммы сокрытого дохода.

Когда клиентом выступает юридическое лицо или предприниматель, самозанятому может понадобиться сформировать обоснование на оплату. Закон не обязывает его это делать, но самозанятый по просьбе клиента может выдать этот документ. Счёт важен для заказчика. Дело в том, что необходимость проводимых компанией платежей должна быть подтверждена. Поэтому, чтобы переводить оплату самозанятому и не попасть под блокировку, заказчик может попросить подтверждающий документ. В некоторых случаях такая просьба имеет другую причину — компании больше доверяют счетам, чем реквизитам для перевода на карту.

Независимо от того, подтверждает ли исполнитель необходимость оплаты, чек он должен выдать обязательно. Передать его клиенту можно в момент расчёта, если товар или услугу оплатили наличными или банковской картой. При использовании иных безналичных форм расчётов файл можно отправить не позднее 9 числа месяца, который следует за месяцем выполнения работы или передачи товара. Передать его покупателю можно, отправив его на электронную почту, через мессенджер. Другой вариант — распечатать и отдать при встрече. Также можно просто предоставить покупателю возможность считать QR-код документа. Если при заполнении была совершена ошибка, документ можно аннулировать. Затем нужно сформировать новый файл с верными данными.

Хотя обязательства передавать обоснование у плательщика НПД нет, отказ от этой формы документа может стать для него проблемой. Некоторые клиенты не соглашаются сотрудничать, если им не будет предоставлен счёт. Поэтому, чтобы иметь доступ к выгодным заказам, стоит идти навстречу потенциальным и текущим клиентам.

Обговорить этот вопрос лучше до начала работы. Необходимость выставления обоснования можно прописать в договоре: тогда это станет для исполнителя подтверждённой обязанностью.

Если заказчик сам просит самозанятого прислать обоснование на оплату товара или услуг, то лучше пойти навстречу клиенту. Сформировать данный документ можно через приложение «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы или написать от руки. При расчёте налоговой базы ФНС не учитывает выставленные обоснования. Для неё главное — получить подтверждение того, что самозанятый получил за работу от организации или ИП деньги.