Как самозанятому выставить счет
Самозанятый гражданин, или плательщик налога на профессиональную деятельность (НПД), может работать как с физическими, так и с юридическими лицами. По каждому поступлению денег за работу он обязан выдать заказчику чек, но в некоторых случаях нужен ещё счёт.
Это документ, который исполнитель (или продавец) отправляет клиенту до начала выполнения работ, оказания услуг, продажи товара. В нём указываются реквизиты сторон и сумма, которую заказчик должен перевести исполнителю за товары или услуги. Клиент, получивший счёт, понимает, когда и в каком объёме должен отправить деньги исполнителю.
Счета не отражают в бухгалтерском учёте, но именно этот документ подтверждает цели расходования средств. Поэтому если клиент просит самозанятого выставить счёт, то лучше пойти навстречу и быстро сформировать в программе нужный документ.
Для исполнителя главное — отправить чек заказчику после получения денег. Тогда у налоговой не будет вопросов по поводу финансовых поступлений. Заключён ли у самозанятого договор с клиентом, выставляет ли он счета и подписывает ли акта выполненных работ — это для ФНС неважно.
Порядок действий, как самозанятому выставить счёт, есть в приложении «Мой налог»:
- нужно авторизоваться;
- нажать «Новая продажа»;
- заполнить поля: наименование товара или услуги, сумму. Если заказчик юрлицо, то указать название компании и ИНН. Если физическое лицо, то придётся указать его Ф.И.О., телефон и адрес электронной почты;
- в конце нажать «Выдать счёт».
Если такой документ создаётся впервые, то система попросит настроить способы безналичной оплаты во вкладке «Платежи» раздела «Настройки». Там нужно указать номер телефона и банковские реквизиты. Впоследствии можно выбирать, как удобнее получить деньги: по номеру телефона или реквизитам. Как самозанятому выставить счёт на оплату юрлицу через личный кабинет налогоплательщика, описано на сайте ФНС:
Как самозанятому выставить счёт на оплату юрлицу через личный кабинет налогоплательщика, описано на сайте ФНС:
- нужно зайти в аккаунт на сайте налоговой службы (например, через «Госуслуги»);
- выбрать раздел «Выручка»;
- открыть вкладку «Добавить продажу»;
- указать наименование товара или услуги, ввести сумму и выбрать контрагента: физическое или юридическое лицо;
- затем надо нажать «Выдать счёт»;
- в конце можно отправить сформированный документ заказчику по электронной почте или через мессенджер.
Есть ещё один способ — заполнить бланк от руки. Можно распечатать образец из интернета, указать реквизиты (свои и заказчика), вписать сумму. Но бумажный документ придётся везти клиенту лично или отправлять по почте. Это самый долгий и трудозатратный вариант.
Внимание: самозанятому разрешено использовать для бизнеса личную банковскую карту. В день поступления денег он должен сформировать чек в программе и отправить его клиенту. По сумме чека автоматически будет рассчитан налог.
Бывает, что заказчику удобнее оплачивать услуги исполнителя через терминал со своей банковской карты. Это возможна только при подключении у исполнителя услуги эквайринга, что плательщикам НПД недоступно.
Чтобы выйти из положения, самозанятому придётся открывать ИП (он может остаться на системе НПД), оформлять расчётный счёт и к нему подключать эквайринг.
Для открытия ИП не надо идти в налоговую, с помощью сервиса ЮKassa регистрация проходит дистанционно. Нужно только заполнить короткую анкету и приложит фотографии документов. Ещё надо указать адрес, куда курьер привезёт оформленные в налоговой документы.
Налог на профессиональный доход появился в России несколько лет назад, но некоторые вопросы, связанные с самозанятостью, до сих пор требуют разъяснений.
Какие поступления на карту самозанятого считаются доходом?
Только те, которые плательщик НПД указал в качестве дохода. Самозанятому ежедневно могут поступать разные суммы от родственников, проценты по вкладам и деньги от заказчиков. Последние нужно фиксировать в приложении «Мой налог» и формировать по ним чеки. По ним ФНС рассчитает сумму налога. Остальные поступления в расчёт не идут.
Как налоговая отличает доход плательщика НПД от прочих поступлений?
Налоговая не следит за движением средств. Данные по доходу самозанятый передаёт сам.
Оштрафуют ли самозанятого, если он не выставит заказчику счёт?
Нет. Плательщик НПД выставляет счета, только когда это необходимо заказчику. А вот за непредставление чека штраф предусмотрен. Нарушение правил формирования чеков приравнивают к сокрытию доходов. Штраф за первое нарушение — 20% от неуплаченной суммы налога. Штраф за повторные нарушения — 100% от суммы сокрытого дохода.
Если заказчик сам просит самозанятого выставить счёт на оплату товара или услуг, то лучше пойти навстречу клиенту. Сформировать документ можно через приложение «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы или написать от руки. При расчёте налога ФНС не учитывает выставленные счета. Для неё главное — получить чек, подтверждающий, что самозанятый получил оплату за работу.
