Как открыть ИП
Индивидуальный предприниматель --- это гражданин, который имеет право вести коммерческую деятельность. Главное условие: бизнесмен должен пройти регистрацию в налоговых органах в соответствии с утверждённым порядком.
В данной статье рассказываем, как самостоятельно с нуля открыть ИП, какие документы нужны и сколько ждать ответа от ФНС.
Стать индивидуальным предпринимателем может практически каждый дееспособный гражданин РФ. Ждать наступления совершеннолетия не обязательно. Пройти регистрацию и получить статус ИП могут даже несовершеннолетние, если:
- гражданин вступил в брак до 18 лет, что даёт ему право считаться полностью дееспособным;
- родители дали официальное согласие, чтобы их ребёнок, достигший 16 лет, занимался предпринимательской деятельностью;
- решение о полной дееспособности вынесли суд или органы опеки.
Кому закон запрещает регистрировать ИП:
- военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел;
- государственным и муниципальным служащим;
- сотрудникам прокуратуры;
- членам аппарата управления госкорпораций;
- лицам, которые уже имеют статус индивидуального предпринимателя;
- людям, имеющим судимость, если они хотят заниматься бизнесом в сфере образования, воспитания детей и лечения.
Если предпринимателя ранее признавали банкротом, то он в течение пяти лет не может зарегистрировать новое ИП. На физических лиц это ограничение не распространяется: гражданин, признанный банкротом, может сразу после решения суда открыть ИП и заняться бизнесом.
Открыть ИП в России могут также иностранцы и лица без гражданства. Этой категории заявителей придётся предоставить, кроме основного пакета документов, дополнительные справки и выписки.
Эта процедура не занимает много времени. Главное, заранее подготовить нужные документы и решить организационные вопросы.
Выбор кодов ОКВЭД
Все коды ОКВЭД собраны в специальном справочнике. Каждой деятельности соответствует своя комбинация букв и цифр. Можно выбрать любое количество кодов, но указать одно направление деятельности в качестве основного (остальные будут вспомогательными).
Если в заявлении указан определённый перечень кодов, а в процессе работы возникла необходимость заняться другой деятельностью, после регистрации коды можно менять, добавлять новые и удалять неактуальные.
Внимание: от основного кода ОКВЭД зависит размер страховых взносов, которые отчисляются в бюджет за нанятых на работу сотрудников.
Если ИП решит сэкономить и указать основной деятельностью код с самыми низкими страховыми тарифами, то налоговая может проверить все указанные виды и установить основным код с самой высокой ставкой.
Не нужно указывать «на всякий случай» все коды подряд из более-менее похожих направлений деятельности.
Определить систему налогообложения
При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в 2025 году всем бизнесменам ФНС автоматически назначает общий налоговый режим. Но работать на ОСНО не только сложно из-за большого количества отчётности, но ещё и невыгодно --- налоги «съедают» существенную часть бюджета компании. Поэтому, если позволяет специфика бизнеса, нужно перейти на льготную систему налогообложения --- патент, УСН или АУСН.
Основные отличия патента от УСН, АУСН и общей системы налогообложения:
Критерий | Патент | УСН | АУСН | ОСНО |
Объект налогообложения | Потенциально возможный заработок за год (размер каждый субъект РФ устанавливает самостоятельно) | Доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов | «Доходы» или «Доходы минус расходы» | Прибыль, полученная в отчётном периоде |
Налоговая ставка | До 6% (в зависимости от региона и направления деятельности) | «Доходы» — 6%, «Доходы минус расходы» — 5–15%. | 8% на АУСН «Доходы», 20% при объекте «Доходы−Расходы» | Своя ставка предусмотрена по каждому налогу, который платит ИП на ОСНО |
Годовой лимит доходов | 60 млн ₽ | 265,8 млн ₽ | Не более 60 млн ₽ | Нет ограничений |
Виды деятельности | Доступно более 80 направлений (ст. 346.43 НК РФ) | Перечислены в ст. 346.12 НК РФ | Запрещённые направления — п. 2 ст. 3 ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ | Нет ограничений |
Количество работников | Не более 15 человек | До 130 человек | Не более 5 человек | Нет ограничений |
Ведение учёта и отчётности | Достаточно вести книгу учёта доходов и расходов | Книга учёта + годовая налоговая декларация | Не нужны декларации, книгу учёта; НДФЛ за работников платит банк | Полный налоговый и бухгалтерский учёт |
Какие налоги нужно платить | Стоимость патента + страховые взносы | Единый налог + страховые взносы | Только налог по АУСН (без взносов) | НДС, НДФЛ, имущественные налоги (при наличии) |
Возможность совмещения | Можно с УСН, ЕСХН, ОСНО | Часто совмещают с патентом | Нельзя совмещать | Можно с патентом |
Работая в одиночку, например, продавая товары собственного производства, можно сэкономить на налогах, оформив самозанятость. Размер налога на профессиональный доход (НПД) составляет всего 4% или 6% от заработанной суммы (в зависимости от того, с какими контрагентами работает самозанятый).
Заполнить заявление
Для регистрации ИП предусмотрена отдельная форма заявления, состоящая из 5 листов, --- Р21001. Заявление можно заполнить можно вручную или на компьютере. Обязательно нужно указать адрес электронной почты, на который придёт ответ из налоговой о регистрации или отказе. На сайте ФНС есть подробная инструкция, как оформлять заявление.
Собрать документы и оплатить госпошлину
Для регистрации нужны следующие документы:
- паспорт гражданина (оригинал и копии всех страниц);
- заявление о регистрации ИП по форме Р21001;
- заявление о применении специального налогового режима;
- квитанция об уплате госпошлины, если документы подаются лично: оплата доступна в электронном терминале и онлайн.
Для бизнеса в социальной сфере (воспитание и образование детей, медицинские услуги, работа с пенсионерами) нужно представить справку об отсутствии судимости.
Для несовершеннолетних граждан, которые хотят открыть бизнес, дополнительно потребуется один из следующих документов:
- копия свидетельства о браке;
- копия решения суда или органа опеки о признании дееспособным;
- согласие родителей или опекунов, заверенное нотариусом.
Иностранцам и лицам без гражданства, регистрирующим ИП, придётся представить дополнительно:
- нотариально заверенный перевод иностранного паспорта;
- разрешение на временное проживание или вид на жительство (оригинал и копию).
Госпошлину в размере 800 ₽ уплачивают в тех случаях, когда документы подают лично в отделении налоговой инспекции. При электронной подаче документов регистрация бесплатная.
Способ подачи документов
Чтобы открыть ИП самому, можно лично обратиться в отделение налоговой, отправить документы почтой или через онлайн-сервисы. Перечислим все варианты для подачи документов:
- в отделении ФНС по месту жительства (лично или через представителя, на которого оформлена доверенность);
- по почте (с описью вложения и уведомлением о вручении);
- через многофункциональный центр (МФЦ);
- через сайт налоговой службы;
- с помощью мобильного приложения ФНС;
- через портал «Госуслуги».
Также можно воспользоваться специальным сервисом ЮKassa, который поможет открыть бизнес за несколько кликов. Менеджеры сервиса проверят документы, чтобы налоговая с первого раза их приняла и зарегистрировала ИП.
ФНС рассматривает документы в течение трёх рабочих дней. Статус заявления можно проверить в любой момент: на сайте налоговой предусмотрен специальный сервис.
После одобрения заявления на электронную почту придёт уведомление о постановке на учёт и лист записи из ЕГРИП.
Нужны бумажные копии? Тогда одновременно с подачей документов на регистрацию надо оформить дополнительный запрос. Бумажные документы можно получить лично в отделении ФНС или по почте.
ИП, в отличие от юридических лиц, вправе вести бизнес без печати. Решение об изготовлении печати каждый предприниматель принимает, исходя из личных предпочтений, особенностей деятельности.
Работать без печати не могут ИП, которые планируют:
- сотрудничать с крупными компаниями: субъекты среднего и крупного бизнеса расценивают наличие печати как дополнительную гарантию подлинности документов и подтверждение деловой репутации партнёра, имеющего статус индивидуального предпринимателя;
- участвовать в государственных и коммерческих закупках: печатью заверяются заявки и остальная тендерная документация.
Ещё печать может потребоваться при открытии расчётного счёта. Некоторым банкам недостаточно личной подписи предпринимателя: они отказывают в заключении договора расчётно-кассового обслуживания, если у ИП нет печати.
Получив положительный ответ от налоговой, нужно сделать следующее:
- Изготовить печать, если она нужна для ведения бизнеса.
- Получить лицензию, если это необходимо (например, на образовательную или медицинскую деятельность).
- Открыть расчётный счёт в банке, потому что некоторым категориям предпринимателей закон не позволяет работать без него. Без счёта могут работать ИП, которые оказывают услуги исключительно за наличный расчёт, главное, чтобы по одному договору сумма расчётов не превышала 100 тысяч ₽. Также без расчётного счёта нельзя участвовать в тендерах и госзакупках, проводить валютные сделки, брать кредит в банке, подключать эквайринг. Использовать личный банковский счёт вместо расчётного для ведения бизнеса запрещено.
- Приобрести кассовый аппарат или установить онлайн-кассу. Исключение: режим НПД, работа только с юридическими лицами, оказание услуг, для которых касса не нужна (ремонт обуви, сдача жилья в аренду, производство ремесленных изделий).
После решения всех организационных вопросов можно приступать к работе.
Не может быть зарегистрировано одновременно два ИП на одного человека. Кроме того, в регистрации откажут, если выяснится, что гражданин недееспособен или за последние пять лет проходил процедуру банкротства в качестве ИП.
Причиной для отказа также могут стать ошибки в заявлении или неполный пакет документов. У заявителя есть возможность исправить недочёты и повторно подать заявление по форме Р21001, но сделать это нужно в течение трёх месяцев после получения отказа.
Чтобы документы приняли с первого раза, стоит воспользоваться сервисом ЮKassa. Нужно только заполнить анкету и прикрепить копии документов. Менеджер проверит правильность оформления, а когда документы будут готовы, их привезёт курьер в любое удобное для вас место.
Мы разобрались, как лучше открыть ИП самому. Обратите внимание, что индивидуальным предпринимателям доступны не все направления бизнеса. Если налоговая обнаружит, что деятельность ИП не соответствует кодам ОКВЭД, указанным в заявлении по форме Р21001, то наложит штраф в размере 5 тысяч ₽.
