Расчётный счёт: инструкция для начинающих
Расчётный счёт (р/с) — это учётная запись в банке из уникальной комбинации цифр. Он оформляется для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, простым людям эта банковская услуга недоступна. Юридические лица обязаны открывать р/с, а ИП могут обойтись без него, если получают оплату наличными и если сумма договора с другим ИП или юрлицом не превышает 100 тысяч рублей. Любой хозяйствующий субъект может открыть любое количество счетов в разных банках, так как закон не накладывает по этому поводу никаких ограничений. При этом все номера р/с будут разными.
Он необходим для соблюдения законодательства, а также для удобства ведения бизнеса:
- Без расчётного счета компания не может заключать контракты на сумму свыше 100 тысяч рублей. Суммы свыше должны безналично переводиться с одного р/с на другой;
- Он позволяет быстро и удобно проводить любые бюджетные платежи: налоги, страховые взносы, штрафы. Комиссии за такие переводы не взимаются.
- Организация получает возможность пользоваться банковскими услугами, которые входят в расчётно-кассовое обслуживание или приобретаются дополнительно. Например, инкассация, зарплатный проект, выпуск банковских карт, контроль внешнеэкономической деятельности (ВЭД) и другие.
- Бизнес может брать кредиты на развитие, участвовать в коммерческих и государственных закупках, автоматизировать отчётность перед Федеральной налоговой службой (ФНС).
Помимо обычных, банки открывают для клиентов счета для различных целей:
- текущий — открывается физлицам для личных нужд;
- корреспондентский — принадлежит самому банковскому отделению, этот номер уникален и присваивается Центральным банком России;
- специальный — используется организациями и ИП исключительно для регистрации на торговых электронных площадках, для участия в государственных и коммерческих закупках, для выполнения контрактов по этим закупкам;
- валютный — используется компаниями и ИП при ведении расчётов в иностранной валюте в рамках выполнения контрактов с партнёрами из других стран;
- транзитный — используется в дополнение к валютному счёту для временного хранения валюты;
- депозитный — используется физлицами, ИП и юрлицами для хранения денег и получения прибыли;
- публичный депозитный — используется для обеспечения деятельности судебных инстанций, нотариусов, приставов.
Наиболее часто банки открывают обычные расчётные и текущие счета.
Чаще всего клиенты путают эти два вида счетов. Вот основные различия между ними:
Текущий | Расчётный |
Открывается банком для физического лица | Открывается банком для юрлица или физлица, зарегистрированного в качестве ИП |
Применяется физлицом для личных нужд: хранение денег, зачисление или снятие наличных, оплата в магазинах и через интернет, получение кредита от банка, получение зарплаты, перевод другим физлицам (например, возврат долга) или получение денег от них. Не используется для ведения бизнеса | Применяется организацией или индивидуальным предпринимателем для нужд бизнеса |
Обязателен для организаций, а также ИП на основной системе налогообложения |
Любой банковский счёт состоит из двадцати цифр, которые делятся на группы. Каждая группа имеет своё значение:
- Первая группа — цифры, находящиеся на первых трёх позициях, указывают на собственника счета. Комбинация 407 говорит о том, что собственником является юрлицо, например, ООО, ОАО, ЗАО. Комбинация 408 говорит о том, что собственник — физлицо или индивидуальный предприниматель. Комбинация 405 указывает на организацию федерального значения, а 406 — на организацию государственного значения.
- Вторая группа — цифры на позициях 4 и 5. Они содержат дополнительную информацию о собственнике счета: 01 — финансовая или кредитная организация; 02 — коммерческая организация, 03 — некоммерческая организация.
- Третья группа — цифры, находящиеся на позициях 6−8. В них зашифрована валюта: 634 — рубли в международных расчётах, 810 — рубли во внутренних расчётах, 840 — доллары США, 978 — евро.
- Четвертая группа состоит из одной цифры, находящейся на позиции 9. Эта контрольная цифра, которая используется для внутренних банковских проверок.
- Пятая группа — цифры на позициях 10−13. В этих четырёх цифрах зашифрован код подразделения кредитной организации, которая открывает для клиента р/с.
- Шестая группа — цифры, находящиеся на позициях 14−20, являются уникальным идентификатором каждого отдельного клиента.
Клиентам необязательно уметь расшифровывать двадцатизначный номер счёта, однако его понимание помогает лучше ориентироваться в реквизитах.
Каждому клиенту при заключении договора с банком присваивается уникальный номер, который хранится в базе данных кредитной организации и в общей банковской системе, поэтому появление двух одинаковых комбинаций цифр исключено. Если клиенту нужно узнать номер своего счета, можно воспользоваться одним из способов:
- Посмотреть номер в договоре.
- Войти в мобильное приложение банка или в личный кабинет на сайте банка и найти там раздел «Реквизиты».
- Запросить в банковском отделении справку с реквизитами счёта (нужно идти в банк с паспортом).
- Запросить номер, позвонив в банк. При этом нужно назвать кодовое слово, паспортные данные или иную информацию, которую может запросить оператор для идентификации личности.
Банк запросит для проверки пакет документов, который у каждой кредитной организации свой. Нужно уточнить точный перечень у менеджера банка или на его сайте. Примерный список может быть таким:
Документы для ИП | Документы для ООО |
Паспорт гражданина РФ | Паспорт заявителя, например, руководителя или иного лица по нотариальной доверенности |
Свидетельство о регистрации в качестве ИП | Свидетельство о регистрации ООО |
Свидетельство о постановке на налоговый учёт в качестве ИП | Справка из ФНС, содержащая информацию о выбранном режиме налогообложения |
Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) | Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) |
Налоговые декларации, если ИП работал какое-то время без р/с | Устав организации |
Образцы подписей и оттиска печати (при наличии) | Правоустанавливающие документы на руководителя |
Заявление на открытие расчётного счета | Образцы подписей и оттиска печати |
Лицензии, если они нужны для деятельности организации | |
Заявление на открытие расчётного счета |
Для этого нужно выбрать банк, подобрать тариф на расчётно-кассовое обслуживание и заключить договор. Некоторые банки открывают счета онлайн. Клиент оставляет заявку на сайте, затем звонит менеджер и отвечает на вопросы, консультирует по сбору документов, подготавливает договор. Затем менеджер приезжает к клиенту, проверяет документы и предоставляет договор на подпись. С момента подписания клиент может пользоваться счётом. Также банки предлагают услугу резервирования номера расчётного счета. В этом случае номер р/с предоставляется до того, как клиент подпишет с банком договор. Это удобно, если клиенту срочно нужен номер р/с, например, для получения денег от партнёра. До подписания договора с банком функциональность такого счёта ограничена. Например, клиент уже может получать на него денежные переводы, но ещё не может ими распоряжаться. Все услуги и возможности станут доступны после заключения договора.
Расчётно-кассовое обслуживание (РКО) — это банковские услуги для функционирования расчётного счета. Они предоставляются пакетами со своим набором услуг, и каждая предоставляется в определённом объёме. Есть пакеты, которые подходят для индивидуальных предпринимателей, а есть те, которые выгоднее крупным организациям. Есть тарифы для старта бизнеса, а есть для расширения бизнес-процессов. Чем обширнее пакет, тем дороже тариф.
Например, в тариф для старта могут входить:
- переводы на счета других ИП и юрлиц;
- переводы на счета физлиц;
- бесплатные бюджетные и налоговые платежи;
- переводы по платёжным поручениям;
- снятие наличных через банкомат или кассу;
- внесение наличных по карте или через кассу банка;
- выпуск пластиковых бизнес-карт;
- SMS об операциях по счёту или карте.
Многие из опций могут быть бесплатными до достижения определённого лимита по проводимым суммам или количеству операций.
- В тарифе для крупного бизнеса может быть меньше бесплатных опций, но больше полезных сервисов, которые в итоге делают использование тарифа выгодным. Например, бизнесу с высокими оборотами и иностранными партнёрами могут понадобиться:
- обслуживание счёта в иностранной валюте;
- переводы в иностранной валюте;
- валютный контроль;
- принятие на учёт контракта или кредитного договора.
С принятием закона № 54-ФЗ стало обязательным использование онлайн-касс нового образца, что касается практически всех видов деятельности, хотя есть и исключения. Если компания должна использовать онлайн-кассу и работает в интернет, то ей не обязательно покупать аппарат. Вместо этого можно воспользоваться облачной онлайн-кассой от партнёров ЮKassa.
