Нужна ли касса при расчётах через СБП
Система быстрых платежей — одна из форм безналичного расчета. Способ относительно новый и отличается от привычной оплаты пластиковой картой. Поэтому до сих пор в предпринимательской среде остаются вопросы о применении онлайн-кассы для платежей по QR-кодам. Четкую позицию Минфин сообщил еще в июне 2022 года в письме № 3Г-3-20/6261@ от 15.06.2022. Разберемся во всем подробнее.
По сути, СБП — это хорошая альтернатива банковскому эквайрингу, где вместо терминала используется QR-код. Сервис работает круглосуточно, без праздников и выходных, и позволяет экономить на комиссиях банка. И сразу стоит отметить, что заменить онлайн-кассу такая технология не может, но проводить через ККТ можно не каждый быстрый платеж.
Принцип действия прост:
- Покупатель с помощью камеры или сразу из банковского приложения сканирует QR-код, предоставленный продавцом. В первом случае формируется ссылка, которая также выводит в приложение банка.
- На экране телефона появляются данные о платеже. Их необходимо проверить, а затем подтвердить транзакцию.
- Вся информация о покупке автоматически считывается с кода, перевод помечается как плата за товары и услуги, поэтому на основе сохраненных данных можно по обычной схеме проводить возвраты.
- Продавец видит поступление средств в кассовой программе и закрывает операцию.
При этом важно, чтобы и продавец, и покупатель, были подключены к СБП. Большинство российских банков уже работают по этой технологии, поэтому сложностей с оплатой у клиентов разных кредитных организаций обычно не возникает.
СБП выгодна для бизнеса с точки зрения комиссий за оплату. За одну транзакцию банк взимает 0,7%, а при эквайринге комиссии составляют от 1 до 3%, а иногда и больше. К тому же для СБП не нужно арендовать терминал. Технология может использоваться при любом налоговом режиме.
Основной платежный инструмент — QR-код. Причем он тоже может быть разным:
- Статический. Содержит только платежные реквизиты продавца, для каждой покупки нужно вручную вводить сумму перевода. Такой код размещают на кассовой стойке, он единый для всех клиентов. Способ подойдет только для тех компаний, где нет плотного потока продаж и можно потратить время на объяснения и проверку введенных данных. Иначе повышается риск ошибок и недобросовестных платежей.
- Динамический. Формируется для каждой отдельной покупки и содержит все необходимые данные: наименование товара, сумму оплаты, реквизиты продавца. Он остается действительным в течение заданного отрезка времени. Динамические коды позволяют делать быстрый прием платежей при большом потоке покупателей.
- Кассовая ссылка. Работает как динамический QR, но предоставляется клиенту в виде единого кода, который можно распечатать и вывесить у кассы. Технология по ссылке переводит покупателя в приложение, где он видит текущую операцию с заданными параметрами. Сумму и другие данные вводить не нужно, они заполняются автоматически.
Таким образом, СБП в полной мере соответствует критериям безналичного расчета, который по положениям закона № 54-ФЗ должен проводиться с использованием контрольно-кассовой техники. Но использовать только оплату по QR не всегда уместно. Это возможно только для компаний с узким перечнем услуг, которые стандартизированы и оказываются всего несколько раз в месяц. В обычной торговле не все покупатели готовы использовать технологию — кто-то по техническим причинам, а кто-то из личных соображений. Например, многие хотят получать баллы по программе кешбэка. Поэтому продавцы стали создавать собственные программы лояльности за оплату по QR-коду, например предоставлять скидки на следующие покупки. Но все равно должны оставаться привычные способы — наличные и банковская карта. Поэтому полностью отказаться от эквайринга и платежного терминала не получится.
Куаринг — универсальная технология. Внедрить ее можно практически в любом бизнес-направлении:
- Небольшие компании могут начать работать даже без эквайринга и терминала, подключив сначала оплату через СБП. Это может быть небольшой салон красоты, маленькая кофейня, мастерская по ремонту различных изделий. Позже, когда появится стабильность в доходах, предприниматель сможет внедрить и другие способы оплаты, которые позволят развиваться дальше.
- Крупные кафе, рестораны, детские центры и подобные заведения могут с помощью QR-платежей улучшить сервис. Например, посетители кафе смогут быстро оплатить заказ по коду в предварительном чеке, не дожидаясь, пока к ним подойдет официант с мобильным терминалом.
- Оплату через СБП можно использовать для быстрых продаж. К примеру, это могут быть стойки у кассы, где для каждого товара указан свой код. Покупатель сможет самостоятельно оплатить покупку, не ожидая очереди у кассы. Также СБП внедряют для вендинговых терминалов — оплатив по QR, клиент получает выбранный товар из автомата.
Система быстрых платежей встречается и в магазинах с товарами разного типа, в продуктовых точках, детских магазинах, при торговле одеждой, обувью и аксессуарами. Но это, как правило, лишь один из способов оплаты, которые предоставляются покупателю на выбор.
Система быстрых платежей активно используется для переводов между физическими лицами, и у некоторых людей закрепился стереотип, что это связано именно с межличностными расчетами, но не с коммерческими платежами. Поэтому такая форма оплаты в магазине воспринимается как перевод средств напрямую продавцу, мимо кассы. Однако СБП соответствует параметрам безналичного расчета и считается официальным способом оплаты покупок, который подтверждает факт передачи денег и служит основанием для возврата товаров ненадлежащего качества.
В законодательстве предусмотрены ситуации, когда при расчетах через СБП не нужно выдавать чек. Прежде всего, это относится к покупкам, при которых и продавец, и покупатель считаются юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Для оплаты в этом случае используется расчетный счет, открытый для предпринимательской деятельности, поэтому операция отразится в отчетных документах. Дополнительных подтверждений в виде чека для нее не нужно. Если покупатель — физическое лицо, то использовать кассу и пробивать чек нужно в обязательном порядке.
Покупки физлиц по QR-коду — это покупки по безналу. Об этом также упоминалось в письме Минфина № 30-01-15/118261 от 02.12.2022. Поэтому в чеке должна стоять соответствующая отметка. Однако статья 2 Закона № 54-ФЗ перечисляет несколько ситуаций, когда чек можно не выдавать, даже если товар продается физическому лицу. К таким льготным категориям относятся:
- передвижные торговые точки с товарами, не подлежащими маркировке;
- торговцы мороженым, квасом, лимонадами в мобильных киосках и из бочек;
- пункты по продаже газет и журналов;
- обувные мастера;
- няни, сиделки, помощницы по хозяйству;
- продавцы собственноручно созданных изделий народного промысла и другие.
Отдельно стоит отметить ситуацию с самозанятыми. Налог на профессиональный доход освобождает от обязанности применять кассовую технику. Поэтому, например, два мастера ногтевого сервиса на разных налоговых режимах будут работать по-разному. Самозанятый сможет для каждой продажи формировать чек в приложении «Мой налог», а ИП придется установить онлайн-кассу, формировать чеки и собирать фискальные данные.
В письме № 3Г-3-20/6261@ Минфин поясняет, что для расчетов между организациями и ИП не нужна ККТ. Однако дает важное уточнение — это не касается ситуаций, когда при безналичной оплате предъявляются электронные средства платежа. К ним относятся пластиковые карты, банковские приложения, электронные кошельки. То есть если одна организация оплачивает услуги другой организации с использованием банковской карты, чек нужно выдать на общих основаниях.
При оплате по QR-коду электронные средства платежа не предъявляются, поэтому для таких покупок чек не нужен. Самозанятые к этой категории не относятся. С точки зрения безналичных расчетов они считаются физлицами, поэтому покупатель-самозанятый должен получить чек через онлайн-кассу при любом способе наличного и безналичного расчета.
Чтобы настроить оплату по QR-коду, магазин должен выполнить несколько условий:
- подобрать и установить онлайн-кассу, в программном обеспечении которой есть алгоритмы для работы с СБП;
- убедиться, что банк, в котором открыт расчетный счет, работает по системе СБП, или заключить новый договор с другим банком;
- запросить у банка инструкции по настройке сервиса и узнать, какие виды кодов можно будет формировать;
- если выбран статический QR-код, нужно распечатать его и разместить в удобном для клиентов месте, а для динамических кодов может понадобиться клиентский экран;
- далее при оплате продавец выбирает в меню кассы безналичный способ, для динамических кодов их формирование происходит также через ККТ в момент открытия продажи;
- как только клиент отсканировал код, оплатил покупку, в систему приходит уведомление о поступлении средств, а кассир пробивает чек.
При этом транзакции могут происходить между счетами разных банков. Условия для всех едины, главное, чтобы каждый участник был подключен к системе СБП. Для интернет-магазинов понадобится установить специальный платежный модуль, который будет формировать QR-коды онлайн.
Для организаций, работающих с ЮKassa предусмотрены готовые решения, которые позволяют выгодно пользоваться современной технологией для быстрой оплаты, даже если у клиента нет с собой наличных и карт. С сервисом можно принимать оплату из приложений любого российского банка, он подключается удаленно и легко интегрируется с различными рабочими инструментами, например, CMS-платформами. Он подходит и для тех, кто работает по нормам закона № 54-ФЗ, легко встраивается в программные алгоритмы онлайн-касс.
СБП — это удобная платежная технология, но она не может полностью заменить другие способы расчетов за товары и услуги, так как есть ряд ограничений. Помимо того, что такой способ не подойдет для крупных сделок, где суммы платежей составляют более 1 млн рублей в сутки, СБП просто не для всех подходит. Поэтому продавцы должны учитывать пожелания покупателей и предоставлять возможность расплачиваться так, как удобно каждому. Это позволит увеличить поток клиентов, расширить целевую аудиторию и в итоге повысить уровень продаж за счет лояльной платежной политики.
