Касса для ИП в сфере строительства

Если индивидуальный предприниматель или компания (юридическое лицо) начинает или уже ведет строительный бизнес, то при приеме денег от физлиц в большинстве случаев нужно применять онлайн-кассу. Рассказываем, что такое онлайн-касса, каковы особенности ее использования, какие ИП и фирмы освобождены от ее применения. Объясняем, какие штрафы ждут предпринимателей, которые обязаны применять кассу, но не делают этого. Даем инструкцию, как строителю выбрать кассовый аппарат и сопутствующую технику.

Что такое онлайн-касса

Это контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца. Другое распространенное название — контрольно-кассовая машина (ККМ) или просто касса.

В 2023 году новые ККМ обязательны практически для любого бизнеса, который продает товары, работы или услуги населению — физическим лицам. А вот торговать с другими ИП или с юридическими лицами можно без ККТ, если перевод происходит напрямую между расчетными счетами партнеров.

Использование контрольно-кассовой техники регулирует закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». В законе описаны правила применения ККТ нового образца, требования к аппаратам, условия их регистрации в Федеральной налоговой службе (ФНС), а также ответственность продавцов за неприменение или неправильное применение техники.

В чем особенность новой ККТ

Новые кассовые аппараты функционально отличаются от тех, что использовались ранее, до принятия закона № 54-ФЗ.

Старые ККМ
Новые ККМ
Тип записывающего устройства
ЭКЛЗ — электронная контрольная лента защищенная
ФН — фискальный накопитель
Подключение к интернету
Нет
Есть
Автоматическая передача данных в ФНС
Нет
Есть
Тип и набор создаваемых документов
Бумажные чеки для покупателей, возвраты, а также отчеты об открытии и закрытии смены
Фискальные документы: все чеки и все возможные отчеты в бумажном и электронном виде

Фискальный накопитель — это современный модуль памяти, который записывает, хранит и передает по интернету данные обо всех проведенных операциях.

Подключение к интернету обязательно для автоматической передачи данных в налоговую. Оно может быть проводным, но есть и аппараты для выездной торговли, которые во время выезда невозможно подключить к стационарному интернету. В таких устройствах используется Wi-Fi или мобильный интернет от любого мобильного оператора. Для подключения мобильного интернета внутри кассы есть разъем под телефонную сим-карту. Аппарат может одновременно поддерживать все способы подключения к глобальной сети.

Автоматическая передача данных в ФНС производится через посредника — оператора фискальных данных (ОФД). ОФД — это организации, которые принимают информацию от налогоплательщиков, хранят ее и предоставляют налоговой службе по запросу. Все операторы предоставляют примерно одинаковый набор услуг по одинаковым ценам, так как деятельность таких организаций также регулируется законом № 54-ФЗ.

Онлайн-кассы формируют фискальные документы: чеки и отчеты. Набор формируемых документов следующий:

  • отчеты о регистрации и перерегистрации техники в налоговой инспекции. Регистрация происходит перед первичным использованием. Перерегистрация необходима, когда владелец меняет фискальный накопитель на новый или изменяет местонахождение самой кассы — перевозит бизнес в другое место;
  • отчет о закрытии фискального накопителя;
  • отчеты об открытии и закрытии смены;
  • отчет о текущем состоянии расчетов;
  • кассовые чеки, а также чеки коррекции.

Какие ИП в сфере строительства должны применять онлайн-кассу

Большинство ИП и компаний, ведущих строительный бизнес, должны применять онлайн-кассы. В основном это предприниматели, работающие на следующих налоговых режимах:

  • ОСН — основная система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения.

Для налогоплательщиков на патентной системе налогообложения (ПСН) есть нюансы: некоторые из них обязаны применять ККТ, а другие от этой обязанности освобождены. Рассмотрим подробнее особенности применения ККТ на патенте, а также другие случаи, когда строитель может открыть ИП и начать работу без ККТ.

Какие ИП в сфере строительства могут работать без кассы

ИП на патенте освобождены от обязательного применения онлайн-кассы, если их деятельность соответствует той, которая указана в пункте 2.1 статьи 2 закона № 54-ФЗ. В этом пункте перечислены разные виды деятельности, в том числе те, которые касаются непосредственно сферы строительства или ремонта:

  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений (в том числе ремонт частных домов, квартир);
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла.

Также там указаны виды деятельности, близкие к строительству и ремонту:

  • деятельность по благоустройству ландшафта;
  • резка, обработка, отделка камня для памятников.

В законе сказано, что ИП на патенте могут заниматься перечисленными видами деятельности без кассы, но только при одном условии: продавец по требованию покупателя должен будет выдавать ему документ, заменяющий кассовый чек. Этот документ может быть любым, но он должен содержать обязательные реквизиты. Это наименование документа (товарный чек, акт приемки-сдачи, накладная и т. п.), его порядковый номер и реквизиты, перечисленные в абзацах 4−12 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ:

  • Ф. И. О индивидуального предпринимателя;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • применяемая система налогообложения;
  • признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
  • названия произведенных работ или оказанных услуг, их количество, цена за единицу (с учетом наценок, скидок);
  • итоговая сумма расчета;
  • форма расчета (наличными деньгами или безналичным расчетом, также возможны оба варианта одновременно);
  • должность и фамилия работника, который принял у покупателя оплату и выдал документ, заменяющий кассовый чек.

Есть еще две категории ИП, которые могут работать без кассы:

  1. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД).
  2. ИП или фирмы, работающие в труднодоступных местностях.

По-другому плательщики НПД называются самозанятыми. При этом они могут быть как индивидуальными предпринимателями (если не являются работодателями), так и обычными физлицами. Однако НПД накладывает на бизнес существенные ограничения:

  • нельзя иметь наемных работников, можно работать только в одиночку;
  • нельзя перепродавать чужие товары, можно продавать только продукцию собственного производства;
  • нельзя совмещать НПД с другими налоговыми спецрежимами;
  • нельзя иметь доход более 2,4 млн в год.

Для ИП и юридических лиц, работающих в отдаленных или труднодоступных местностях, онлайн-касса необязательна, но продавец по требованию покупателя должен выдать ему документ, заменяющий кассовый чек. Этот документ должен содержать те же реквизиты, что и документ, который обязаны выдавать предприниматели на патенте. Перечень отдаленных и труднодоступных местностей утверждает местная администрация и размещает соответствующее постановление на своем сайте.

Какие штрафы грозят ИП за неприменение или неправильное применение онлайн-кассы

В статье 14.5 Кодекса административных правонарушений Российской Федерации (КоАП РФ) прописаны санкции, касающиеся применения онлайн-касс.

Пункт 1 вышеуказанной статьи касается случаев, когда продавец не сообщает клиенту какую-либо информацию, установленную законом. Например, если он не указывает в чеке информацию об ИП или о произведенных работах (оказанных услугах). В этом случае налоговая может оштрафовать владельца бизнеса на сумму от 1500 до 2000 рублей. При первичном нарушении налоговая может ограничиться предупреждением.

В пункте 2 описаны санкции за неприменение онлайн-кассы при расчетах с покупателями-физлицами. В этом случае предприниматель может получить штраф размером от 10 000 рублей и выше. Точный размер штрафа налоговая установит исходя из размера выручки, которую предприниматель не провел по кассе: от четверти до половины от суммы.

В пункте 3 сказано, что при повторном нарушении пункта 2 и при совокупной серой выручке более миллиона рублей возможно административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток.

Пункт 4 описывает случаи, когда предприниматель неправильно зарегистрировал кассовую технику или использовал оборудование, которое не соответствует требованиям закона. В этом случае владелец бизнеса может получить предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.

Пункт 5 гласит, что если ИП не предоставит налоговой данные, касающиеся ККТ, или предоставит их с опозданием, то может получить предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 рублей.

В пункте 6 сказано, что если исполнитель работ или услуг не предоставит клиенту кассовый чек (или заменяющий, его документ), то он может получить предупреждение или штраф на сумму 2000 рублей.

По каким критериям выбирать подходящую кассу

Онлайн-кассы бывают стационарными и мобильными. У каждого вида есть свои преимущества и сфера применения.

Стационарные онлайн-кассы

Могут быть сборными и состоять из фискального регистратора, подключенного к компьютеру или планшету. Фискальный регистратор включает в себя фискальный накопитель и принтер чеков. Но он не имеет дисплея и не может работать с кассовой программой. Поэтому необходимо подключение аппарата к ПК или мобильному устройству, на котором установлена кассовая программа. Также для удобной работы к компьютеру подсоединяется другая периферия:

  • если помимо выполнения работ, ИП продает стройматериалы, ему может понадобиться сканер штрихкодов;
  • чтобы принимать не только наличные деньги, но и банковские карты, к компьютеру подключается POS-терминал.

Онлайн-касса на базе фискального регистратора и ПК удобна, если помимо продаж товаров и выполнения услуг ИП занимается проектной деятельностью, составляет сметы и спецификации.

Мобильные онлайн-кассы

Мобильные устройства могут сочетать несколько функций:

  • печатать для покупателей кассовые чеки;
  • автоматически отправлять данные оператору фискальных данных через интернет;
  • сканировать штрихкоды на товарах для быстрого добавления позиций в чек;
  • принимать оплату банковскими картами, а также телефонами и часами с технологией NFC.

Мобильные аппараты имеют встроенный мощный аккумулятор и интернет-подключение через Wi-Fi или сим-карту мобильного оператора. Это позволяет брать устройство на выезд. Решение подходит ИП, которые непосредственно работают на объекте и принимают оплату вне офиса. Например, строитель может принимать плату за свои услуги у заказчика дома или за городом на его объекте.

Что понадобится, кроме кассы

Под онлайн-кассой имеется в виду устройство, которое печатает чеки для покупателей и передает данные обо всех операциях оператору фискальных данных. Оно обязательно содержит фискальный накопитель, чаще всего содержит принтер чеков, возможен сканер QR-кодов и POS-терминал. Но, как было сказано выше, в некоторых случаях для полноценной работы дополнительные устройства подключаются отдельно.

Перед работой предпринимателю необходимо приобрести фискальный накопитель (если его не было в комплекте), а также заключить договор на обслуживание с оператором фискальных данных. Кассу и накопитель необходимо зарегистрировать в налоговой службе. Фискальный накопитель придется периодически менять, так как он имеет небольшой объем памяти и ограниченный срок действия. Для полноценной работы кассы нужна кассовая программа, а для автоматизации бизнеса дополнительно ― товароучетная программа.

Если вы продаете товары и услуги исключительно через интернет и получаете оплату через интернет-эквайринг, вам не нужно выбивать бумажные чеки, достаточно электронных. В этом случае можно не покупать ККТ, а арендовать облачную онлайн-кассу у партнеров ЮKassa.

При аренде облачной кассы сам аппарат находится в дата-центре партнера, а вы получаете доступ ко всем функциям через облачные технологии. При этом вам не нужно заботиться о техническом обслуживании аппаратуры, своевременной замене фискального накопителя, бесперебойном интернете и электричестве. Все это обеспечивает партнер, а вы платите аренду согласно договору.

Полезные предложения

Чтобы подключить платежи на сайте через ЮKassa, нужен только паспорт директора: подпишите договор и проведите интеграцию. Можно успеть за 3 дня.

5
<<<<<

Узнайте главное о ЮKassa за пару минут, подберите инструменты для своего бизнеса — и начните принимать платежи онлайн

Мне это нужно
Введите код поиска, который назвал оператор