Как работать легально без онлайн-касс
Онлайн-касса формирует фискальные чеки, а затем отправляет их в налоговую и покупателю. По сути это кассовый аппарат нового образца, подключенный к интернету. 54-ФЗ обязал большинство бизнесов применять онлайн-кассы. Переход осуществляется поэтапно. Последними новые кассы подключат ИП без сотрудников — до 1 июля 2021 года.
Онлайн-касса не используется при безналичных расчётах между юридическими лицами или ИП, если они не предъявляют банковскую карту. Это касается, например, банковских переводов или оплат через интернет.
Есть типы бизнесов, которым онлайн-касса не нужна и при расчётах с физлицами.
1 - Самозанятые — они сами формируют чеки для покупателей в приложении «Мой налог»;
2 - ТСЖ, кооперативы и товарищества при приёме коммунальных платежей в соответствии с уставом;
3 - Дома культуры, спортивные и образовательные организации;
4 - ИП, которые продают билеты и абонементы в государственные театры с лотка (при продаже через интернет онлайн-касса потребуется);
5 - ИП и юрлица, осуществляющие виды деятельности из списка:
- продажа ценных бумаг,
- продажа бумажных журналов и газет,
- общепит в образовательных организациях во время занятий,
- торговля на розничных ярмарках, рынках и выставках * кроме продажи непродовольственных товаров из списка,
- разносная торговля с рук в пассажирских поездах и на борту самолётов,
- торговля мороженым в киосках,
- продажа безалкогольных напитков, воды и молока в разлив,
- розничная продажа бахил,
- продажа молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн,
- сезонная продажа овощей и фруктов вразвал,
- приём стеклотары и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
- ремонт и окраска обуви,
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей,
- уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
- продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителем,
- спашка огородов и распиловка дров,
- услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах,
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений и машиномест в многоквартирных домах.
Если по закону онлайн-касса нужна, но вы работаете без неё, готовьтесь к штрафам. Юрлица-нарушители обязаны уплатить ¾ от суммы расчёта, но не меньше 30 000 рублей. При повторном нарушении деятельность предприятия приостановят на 90 дней.
Это ещё не всё. За неотправленный чек юрлицу грозит штраф в 10 000 рублей. Если информация о расчёте не уйдёт в налоговую — ещё 10 000. Можно самостоятельно сообщить в налоговую о нарушениях и исправить их до наложения штрафа — тогда санкций можно избежать.
Несмотря на такие суровые меры, не все готовы обзаводиться онлайн-кассами. Почему?
Во-первых, это расходы:
- сама касса или фискальный регистратор — от 4 000 рублей,
- фискальный накопитель (обязательный элемент онлайн-кассы) — от 7 000 рублей,
- договор с оператором фискальных данных (ОФД) — от 2 500 рублей,
- дополнительные траты на компьютер, кассовое ПО и интернет.
Во-вторых, процедура подключения не самая быстрая. Пошаговая инструкция есть в отдельной статье. Если коротко, для этого нужно:
- купить ККТ,
- заключить договор с ОФД,
- подать в налоговую заявление на регистрацию,
- получить в ФНС регистрационный номер и настроить онлайн-кассу,
- отправить в налоговую отчёт о регистрации и получить карточку регистрации.
Есть несколько способов легально работать без онлайн-кассы. Нам известно по крайней мере три: сотрудничество с курьерской службой, торговля через маркетплейс и аренда онлайн-кассы. Расскажем о них по порядку.
Заботу о соблюдении 54-ФЗ можно переложить на плечи курьерской службы. Обычно эта функция называется «Наложенный платёж» или «Расчётно-кассовое обслуживание». Её стоимость в разных курьерских и транспортных компаниях варьируется от 1% до 5% от суммы платежа.
При заключении договора учтите несколько нюансов.
Выберите правильный формат договора
Для соблюдения 54-ФЗ недостаточно договора оказания услуг по доставке товара. Нужен агентский договор. Пропишите в нём обязательство агента (курьерской службы) принимать от вашего лица оплату и пробивать кассовый чек.
Ещё один вариант — договор комиссии. С таким договором курьерская служба заключает сделки от своего лица, но за ваш счёт. Она же обязуется доставлять товары, принимать оплату и выдавать чек. В таком договоре нужно указать размер комиссии, а также условия работы с возвратами.
Проверьте, есть ли у курьеров онлайн-кассы
Правильный договор не гарантирует соблюдения закона. Убедитесь, что у курьеров есть при себе онлайн-кассы и они действительно пробивают фискальные чеки. Для этого можно, например, заказать «тестовую» доставку самостоятельно.
Недобросовестные курьерские службы экономят на кассовых аппаратах, покупая вместо них принтеры для печати чеков или отправляя клиентам чеки онлайн. Если чек, выданный клиенту, не соответствует требованиям статьи 4.7 54-ФЗ или вы выдали его не сразу после продажи, это тоже нарушение. Виновата курьерская служба, но ответственность лежит на продавце.
Вашим агентом может быть не только курьерская служба, но и маркетплейс. Так называют электронные торговые площадки, на которых представлена продукция разных компаний. Маркетплейсы привлекают покупателей на свой сайт за счёт большого ассортимента и активной рекламы. Примеры таких сайтов в рунете: Wildberries, Беру, Ozon, Goods.
Схема работы с маркетплейсом такая:
- Вы заключаете агентский договор, по которому маркетплейс принимает оплату за ваши товары и выбивает фискальные чеки.
- Маркетплейс размещает на своём сайте ваши товары.
- Клиент заказывает товар через маркетплейс. Площадка организует доставку, принимает оплату и выдаёт чек с помощью своей онлайн-кассы.
- Вы получаете деньги не от покупателей, а от маркетплейса за вычетом его комиссии.
Комиссии у маркетплейсов разные, обычно это от 5% до 25% от суммы операции. Это ваша плата за возможность легально работать без онлайн-кассы, а также не заботиться о рекламе своего товара. Недостаток работы через маркетплейс: вам сложно будет развивать свой бренд. Клиент может не запомнить, чью именно продукцию он там купил.
Если вам важно вести продажи под своим именем, принимайте оплату самостоятельно. Для этого можно подключить ЮKassa — с ней у ваших покупателей будет выбор из 20 популярных способов оплаты.
Если вы сами принимаете оплату, то и чек выдаёте сами. Значит, нужна онлайн-касса. Но её можно не купить, а арендовать. Для онлайн-оплат подойдёт облачная онлайн-касса. Такая касса хранится в дата-центре, то есть вам не нужно заниматься её ремонтом и обслуживанием.
У ЮKassa есть решение «Облачная онлайн-касса под ключ». В него входит аренда самой кассы, фискальный накопитель, договор с ОФД и круглосуточное обслуживание. Такая онлайн-касса синхронизируется с ЮKassa на вашем сайте. После каждой оплаты она автоматически отправляет чек в налоговую и покупателю.
- Большинство юридических лиц и ИП обязаны применять онлайн-кассу. К тем, кто может работать без онлайн-кассы, относятся самозанятые, а также типы бизнеса, перечисленные в статье 2 54-ФЗ (торговцы на ярмарках, продавцы газет, киоски с мороженым и другие).
- Если ваш бизнес не входит в перечень исключений, нужно выдавать клиентам фискальные чеки. В противном случае вам грозит штраф, а при повторном нарушении — приостановление деятельности.
- Вы можете легально работать без онлайн-кассы одним из следующих способов: заключить договор с курьерской службой, чтобы она принимала от вашего лица оплату и пробивала кассовый чек, разместить свои товары на маркетплейсе и арендовать облачную онлайн-кассу.
