Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в 2024 году

Предпринимательством называют любую коммерческую деятельность, которая приносит деньги на регулярной основе. Если человек стрижет клиентов, печатает фото или собирает цветочные букеты на дому для продажи, он должен зарегистрировать бизнес и начать платить налоги. На некоторые виды деятельности нужно получать лицензии. Работа без разрешений и регистрации будет незаконной.

Когда налоговая служба признает предпринимательскую деятельность нелегальной и какая ответственность предусмотрена за такие нарушения?

В статье 171 Уголовного кодекса РФ говорится, что незаконным предпринимательством будет считаться деятельность, которая осуществляется без регистрации, лицензии, аккредитации. Она может наносить ущерб государству, окружающим людям или предприятиям.

У предпринимательской деятельности есть несколько признаков, которые отличают ее от разовой продажи товаров или оказания услуг:

Подтвердить предпринимательство могут и другие детали — наличие постоянных клиентов, учет проведенных сделок, покупка материалов для работы. В письме ФНС № СА-4-7/8614 от 07.05.2019 также говорится, что признаком предпринимательской деятельности будут устойчивые связи с контрагентами. Например, бизнесмен закупает товар у одних и тех же поставщиков и продает его постоянным покупателям, делает маникюр постоянным клиентам.

Чтобы признать коммерческую деятельность незаконной, налоговая служба должна не просто установить отсутствие лицензии и регистрации у бизнесмена. Основной проблемой является подтверждение направленности деятельности человека на получение регулярного дохода. Привлечь нарушителя к ответственности без доказательств нельзя.

Хотя целью предпринимательства является заработок, нелегальный бизнесмен может не успеть его получить. Важно не фактическое наличие дохода, а намерение зарабатывать. Даже если таксист еще не начал развозить клиентов по адресам, но дал рекламу об оказании услуг, его могут наказать за несоблюдение законных требований.

Государственная налоговая служба в России пока не занимается массовым выявлением нелегальной предпринимательской деятельности. На практике такие случаи пока остаются единичными. ФНС может провести в отношении физического лица контрольную закупку, чтобы узнать, ведет ли он незаконную торговлю. На предпринимательство также будут указывать:

Также человек может попасть под подозрение налоговой, если получает крупные суммы на карту, но при этом не является наемным работником. Однако даже небольшие обороты не гарантируют, что физическое лицо не столкнется с проверкой. На него могут пожаловаться конкуренты или покупатели, например при покупке товаров ненадлежащего качества или если им не выдали чек.

ФНС может использовать все доступные инструменты, чтобы найти нарушителей. Это не только контрольные закупки, но и запрос банковских выписок, проверки контрагентов, опрос клиентов и другие действия. Установить правонарушения помогают полицейские рейды, оперативно-разыскные мероприятия. Заинтересоваться нелегальной деятельностью может прокуратура, администрация муниципалитета, антимонопольные органы.

За осуществление нелегальной предпринимательской деятельности предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность. Нарушителя могут привлечь к исправительным работам и даже посадить на несколько месяцев, если доход от коммерческой деятельности превысит 2,25 миллиона рублей. Налоговая должна доказать, что бизнесмен заработал больше этой суммы за весь срок незаконной торговли, оказания услуг, работ.

Если доход составляет менее 2,25 миллиона рублей, нарушителя привлекут к административной ответственности. В статье 14.1 КоАП РФ прописан размер штрафных санкций:

Нелегальным бизнесменам стоит больше опасаться налогов, которые начислят за весь срок незаконной деятельности. Если налогоплательщик пропустил сроки регистрации ИП, ФНС оштрафует его на 10 000 рублей. А если гражданин уже занялся торговлей или изготовлением аксессуаров ручной работы — штраф составит 10% от суммы дохода за этот период, но не менее 40 000 рублей.

За неуплату налогов и сборов ФНС взыщет 20% от суммы недоимок. А если ведомство выяснит, что бизнесмен умышленно не уплачивал взносы в бюджет, штраф составит 40%.

Уголовным преступлением нелегальное предпринимательство будет считаться, если от деятельности получен доход в крупном размере или нарушитель причинил в ее ходе ущерб стране, гражданам или организациям. Какой именно будет ответственность, зависит от тяжести проступка, особенностей дела. Меру пресечения определяет суд. Возможно применение следующих санкций:

Такие разновидности ответственности предусмотрены за заработок без лицензии и регистрации в крупных размерах — от 2,25 до 9 миллионов рублей. Если будут доказаны особо крупные доходы — свыше 9 миллионов, размер штрафа, срок обязательных работ или лишения свободы будут увеличены. Согласно статье 171 УК РФ нарушителя оштрафуют уже на сумму до полумиллиона, а срок ареста может составить до 5 лет.

Неудачливого бизнесмена также могут оштрафовать другие надзорные ведомства, например пожарная инспекция. Выплатить штраф ему придется, если он продавал товары без онлайн-кассы, торговал контрафактом и за другие нарушения. Штрафные санкции предусмотрены и за неоформленных работников. Использование труда наемных сотрудников без юридического оформления находится за рамками закона. За это предусмотрена ответственность:

Существуют спорные ситуации, когда деятельность сложно отнести к бизнесу. Например, репетиторство или торговля выращенными в саду фруктами. Или часто встречающийся случай — сдача квартиры в аренду. Здесь важны детали: если гражданин купил недвижимость, чтобы сдавать ее посуточно, это будет считаться предпринимательской деятельностью. А если хозяйка пустила квартирантов в доставшуюся в наследство квартиру на длительный срок — нет. Но платить налог ей все равно придется. В ситуации с репетитором и продавцом излишков с огорода тоже можно назвать деятельность предпринимательской, если она будет систематической, иметь другие признаки бизнеса.

Чтобы безопасно вести коммерческую деятельность и не платить штрафы, нужно зарегистрировать ИП, ООО или открыть самозанятость до получения первой прибыли. При необходимости потребуется получить лицензию. При небольших доходах можно остановиться на специальных налоговых режимах, например патентной системе или упрощенке.

Регистрация ИП проходит в несколько шагов. Бизнесмену нужно:

Чтобы не столкнуться со штрафами за доходы, которые были получены без регистрации самозанятости или ИП, можно заплатить НФДЛ в размере 13%. Физическим лицам нужно также отчитываться в налоговую инспекцию по итогам года — сдать декларацию 3-НФДЛ.

Если гражданина уже оштрафовали, он может попробовать уменьшить сумму взыскания. Для этого ему нужно доказать, что он не имел злого умысла при оказании услуг, торговли, его деятельность не была систематической. Например, мастер по шугарингу принимала клиентов не для прибыли, а для получения опыта. При повторных нарушениях за незаконную коммерческую деятельность штраф придется выплатить в полном размере.

Предпринимательством признается коммерческая деятельность, направленная на оказание услуг, продажу товаров или выполнение работ. Она имеет четкие признаки — систематичность получения дохода, работа ради прибыли, самостоятельность и понимание рисков. Незаконной будет считаться деятельность предпринимателя, который не зарегистрировал ИП, юридическое лицо или самозанятость, не получил лицензию в случае необходимости.

За нелегальный бизнес в России предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность. Оштрафуют ли бизнесмена, назначат обязательные работы или лишат свободы, зависит от размера незаконных доходов и других деталей. Кроме того, что бизнесмен понесет наказание в виде штрафа, возможного ареста и исправительных работ, ему придется заплатить налоги.

Для выявления нелегальной деятельности налоговая проводит контрольные закупки, учитывает показания контрагентов, отслеживает поступления на банковские счета. Чтобы не столкнуться с наказанием за незаконную коммерческую деятельность, нужно легализовать бизнес. Открыть ИП или ООО, зарегистрироваться в качестве самозанятого сегодня можно онлайн, через нотариуса и другими способами.