Как настроить прием платежей для самозанятых
С 2019 года в России для физических лиц и предпринимателей ввели новый налоговый режим — НПД (налог на профессиональную деятельность). Регистрация в качестве самозанятого занимает пару минут в режиме онлайн. Новый правовой статус позволяет легализовать свой доход от любимого дела и работать официально, уплачивая налоги по льготной ставке.
При этом закон позволяет продолжать трудовую деятельность, например, по договору найма на основном месте. К концу 2023 года в России зарегистрировано более 9 млн самозанятых, их количество постоянно увеличивается.
Рассмотрим, как стать самозанятым, какие есть способы приёма платежей в соответствии с законом и можно ли настроить эквайринг для автоматизации получения прибыли.
Самозанятый — физическое лицо, которое работает на себя или продаёт товары собственного производства. При таком режиме человек занимается профессиональной деятельностью, с которой уплачивает налоги. Нанимать других людей для работы нельзя. Деятельность таких лиц регулируется Федеральным законом №422-ФЗ.
Оформить самозанятость могут все граждане России. Для кого подходит такой режим налогообложения:
- для физических лиц. При этом они не должны быть зарегистрированы как ИП. Можно оказывать услуги или продавать товары своего производства, перепродажа не допускается;
- для индивидуальных предпринимателей, которые уже зарегистрированы и работали на других режимах налогообложения: УСН, ОСД или ЕСХН. При оформлении форму начисления придётся поменять;
- для граждан, которые только оформляют статус ИП. В этом случае можно оформить НПД в момент регистрации.
Для плательщиков НПД есть два важных условия, которые следует учитывать при выборе этого режима: нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, а общий доход не должен превышать 2,4 млн ₱ в год.
Также самозанятость не подойдёт для продажи товаров с обязательной маркировкой, перепродажи, добычи полезных ископаемых. Не получится зарегистрировать НПД и для работы в интересах других лиц, а также курьерам, которые при доставке принимают деньги у покупателей для передачи продавцу.
Физические лица в статусе самозанятого платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Ставка зависит от того, кто является покупателем услуг или товаров:
- юридические лица и ИП — 6%;
- физические лица — 4%.
Ставки на НПД заморожены до 31 декабря до 2028 года, когда закончится эксперимент по внедрению этого налогового режима.
НПД не имеет фиксированной суммы. Уплачивать налог требуется только по факту, за те месяцы, когда была продажа, неважно, наличными или онлайн.
Есть несколько способов, как зарегистрироваться в статусе самозанятого. Они простые и занимают всего несколько минут. Основные варианты:
- Через приложение «Мой налог». Оно есть для iOS и Android. После скачивания необходимо выбрать способ регистрации: с помощью ИНН или паспорта, пароля от личного кабинета ФНС или портала «Госуслуги». Далее нужно заполнить форму с минимальной информацией и дождаться рассмотрения заявления, это займёт не более одного дня.
- Через банк. Вместо официального приложения можно использовать банк, который является партнёром ФНС. Список можно найти на сайте налоговой. Затем в приложении или на сайте банка зайти в свой личный кабинет, найти раздел для самозанятых и отправить заявку.
- Офлайн-регистрация. Для этого следует обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. На месте заполнить бланк, указав ИНН, Ф. И. О. и дату рождения, адрес, сферу деятельности. В этом случае проверка заявления занимает до шести рабочих дней.
Лицам, работающим в статусе самозанятого, открывать расчётный счёт не требуется. Оплату товаров или услуг можно принимать безналичным способом — на банковскую карту или наличными.
После оформления самозанятости платежи можно принимать сразу после регистрации в ФНС. Есть три основных способа, как получить деньги от клиента:
- оплата наличными;
- безналичный платёж — возможен только на свою карту переводом от физического лица или с расчётного счёта организации;
- интернет-эквайринг.
Первые два способа наиболее популярны — они простые и понятные. Достаточно получить оплату и вручную зарегистрировать сделку в приложении или на сайте в личном кабинете самозанятого. Клиенту — выслать чек и акт выполненных работ при запросе.
Интернет-эквайринг позволяет принимать онлайн-платежи прямо на сайте, в соцсетях или мессенджерах. Метод подходит для тех самозанятых, которые закрывают много сделок за месяц с небольшим по сумме чеком. Эквайринг позволяет сделать процесс оплаты автоматизированным и легальным, чтобы не пропустить ни одну продажу для регистрации в ФНС.
Эквайринг — возможность принимать плату за товары или услуги безналичным способом через терминал или специальную интернет-систему. Именно так происходит оплата на любом сайте.
Схема в этом случае простая. Самозанятый заключает договор с сервисом, который берёт на себя перевод средств от клиента на карту продавца и взимает за это небольшую комиссию. Например, в ЮKassе это всего 1,2% от суммы покупки.
Преимущества эквайринга для физического лица, который оплачивает НПД:
- нет необходимости проводить оплату в приложении «Мой налог» и высылать чеки клиентам, всё происходит автоматически;
- не нужно общаться с покупателями при оформлении заказа, клиенты могут оформлять заказы круглосуточно;
- повышение лояльности клиентов, так как оплата онлайн происходит привычным способом, на карту возвращаются бонусы банка — кешбэк или баллы (при СБП такого нет);
- никакого взаимодействия с наличными и сопутствующих рисков — фальшивые купюры, выдача сдачи;
- возможность настроить эквайринг для оплаты на сайте, в социальной сети или боте мессенджера.
С помощью интернет-эквайринга, в отличие от других форм оплаты, можно реализовать:
- рекуррентные платежи. Это привычная подписка, когда продавец получает от покупателя деньги автоматически в установленное время. Не нужно напоминать об оплате, вводить платёжные данные;
- инвойсинг. Подходит для прямой и быстрой оплаты, например, в мессенджере. Это платёжная ссылка, при переходе по которой покупатель оплачивает товар удобным для себя способом;
- холдирование. Подходит для оплаты сложных и дорогих товаров. У покупателя резервируются деньги до момента получения или отказа от товара. В случае положительного решения покупателя средства перечисляются продавцу.
К минусам можно отнести только комиссию, которую сервис берёт за свои услуги. Но в долгосрочной перспективе это оказывается удобно — все заботы за проведение оплаты и поступление средств на карту он берёт на себя.
Важно помнить, что самозанятые — физические лица. Они не могут открыть расчётный счёт в банке, поэтому вместо традиционного возможно использовать только интернет-эквайринг. Установить терминал не получится.
Для подключения автоматических платежей самозанятому нужно выбрать сервис, предоставляющий услуги интернет-эквайринга, например, ЮKassa.
Затем требуется оформить заявку для заключения договора. Она содержит следующую обязательную информацию: паспортные данные, ИНН для проверки статуса налогоплательщика и контактную информацию.
После этого в личном кабинете нужно заполнить договор на оказание услуг. Для этого не придётся никуда ехать, всё происходит онлайн.
На финальном этапе останется выбрать способ оплаты, подходящий для бизнеса. Например, с помощью:
- карты, выпущенной в России или за рубежом;
- электронного кошелька;
- приложений банков;
- СБП;
- баланса телефона.
Также ЮKassa предлагает оплату товара или услуг в рассрочку или кредит. Это удобно для покупателей, когда необходимо разделить стоимость на несколько платежей.
Для установки эквайринга в личном кабинете будет подготовлен модуль и инструкция для его интеграции. У ЮKassы есть готовые модели для подключения к популярным конструкторам сайтов, например Tilda и GetCourse.
С помощью интернет-эквайринга покупатели могут оплачивать товары или услуги в соцсетях и мессенджерах. Можно воспользоваться уже готовым ботом или пройти по стандартному алгоритму:
- В личном кабинете подготовить онлайн-счёт для оплаты в виде платёжной ссылки, письма, СМС или QR-кода.
- Выслать ссылку покупателю. После её получения клиент выбирает форму оплаты среди подключённых в сервисе.
- В личном кабинете придёт уведомление об оплате.
После того как покупатель оплатил товар или услуг, деньги поступают на счёт в течение 1−2 рабочих дней.
Самозанятость — налоговый режим, при котором физическое лицо или ИП платит НПД с продажи товаров собственного производства или за возмездное оказание услуг. Подходит для бизнеса одного человека, при этом его годовой доход не может превышать 2,4 млн ₱.
Лица, работающие по самозанятости, освобождены от обязанности регистрации и установки онлайн-кассы. Каждую продажу следует подтвердить чеком в приложении «Мой налог».
При НПД оплату можно получить безналичным способом по карте, наличными или с помощью интернет-эквайринга. Чтобы настроить приём платежей автоматически, нужно заключить договор с сервисом, оказывающим такие услуги. Затем подключить модуль на сайт, бота в мессенджер или пользоваться прямой ссылкой для оплаты.
